Rajskie papiery

Rajskie papiery
Opublikowanie 5 listopada 2017 r.
Kluczowi redaktorzy Süddeutsche Zeitung
TUTAJ
Obiekt Uchylanie się od płacenia podatku przez firmę
Zaangażowane osoby i podmioty Lista osób cytowanych w Paradise Papers
Stronie internetowej www.icij.org/investigations/paradise-papers

Paradise dokumenty odnoszą się do rewelacji opublikowanych wlistopad 2017przez Międzynarodowe Konsorcjum Dziennikarzy Śledczych (ICIJ od Międzynarodowego Konsorcjum Dziennikarstwa Śledczego ) na podstawie wycieku ponad 13,5 miliona poufnych dokumentów, w szczególności z firmy prawniczej Appleby , zawierających szczegółowe informacje na temat spółek offshore . Wśród nich są międzynarodowe korporacje i wiele osób publicznych.

Kontekst

„Paradise Papers” ujawnione w listopad 2017przez Międzynarodowe Konsorcjum Dziennikarzy Śledczych (ICIJ) śledzi serię skandali finansowych, z których każdy na swój sposób ujawnia część mglistego świata rajów podatkowych , uchylania się od płacenia podatków i prania brudnych pieniędzy . Publikacja ta pochodzi po Malta Files ofmaj 2017, przecieki z Bahamówwrzesień 2016, Panama Papers wkwiecień 2016, SwissLeaks ofluty 2015The Luksemburg Wycieki zlistopad 2014, przecieki z Chin Styczeń 2014i Offshore Leaks ofkwiecień 2013. Międzynarodowe Konsorcjum of Investigative Journalists (ICIJ) znajduje się za wszystkich tych przypadkach, oprócz plików Malta ujawniła przez Europejską Investigative współpracy (EIC).

Te wcześniejsze doniesienia medialne o metodach uchylania się od płacenia podatków i uchylania się od płacenia podatków skłoniły rządy do działania. Na szczeblu europejskim od 2017 r. administracje podatkowe muszą automatycznie wymieniać informacje na temat „  interpretacji prawa podatkowego ” przyznanych przedsiębiorstwom. Podobnie uczyniono obowiązkowe „sprawozdawczość” dużych korporacji wielonarodowych w podziale na kraje, a dyrektywa przeciwko unikaniu opodatkowania została przyjęta w celu zwalczania „rozbieżności hybrydowych”, które umożliwiają unikanie opodatkowania.

Kiedy niemiecka gazeta Süddeutsche Zeitung otrzymała dokumenty Paradise Papers z anonimowego źródła, udostępniła je Międzynarodowemu Konsorcjum Dziennikarzy Śledczych z siedzibą w Waszyngtonie . Te rewelacje są publikowane od5 listopada 2017 r., pod koniec roku wspólnego śledztwa prowadzonego przez 381 dziennikarzy z 67 krajów pracujących dla 96 mediów.

Te nowe rewelacje z Paradise Papers dotyczą schematów optymalizacji podatkowej praktykowanych przez międzynarodowe korporacje i gwiazdy planetarne. Według obliczeń przeprowadzonych dla ICIJ przez francuskiego ekonomistę Gabriela Zucmana , ta optymalizacja podatkowa firm i wielkich fortun to 350 miliardów euro strat podatkowych rocznie dla państw na całym świecie. Dla Unii Europejskiej kwota ta szacowana jest na 120 mld euro, w tym około 20 dla Francji. Według gazety Le Monde rozwiązania te są w większości „  prawne a priori  ” , ale „ogrom kwot uciekających przed podatkiem jest taki, że pojawia się pytanie także w zakresie etyki  ” .

Zawartość

Typy woluminów i plików

Paradise Papers składają się z trzech zbiorów danych o łącznej liczbie 13,5 miliona dokumentów:

Ten wyciek jest drugim co do wielkości ujawnieniem dokumentów wykorzystywanych przez media ( 1,4 TB ), po Panama Papers ( 2,3 TB ), ale znacznie przekracza sumę danych WikiLeaks z 2010 roku ( 1,7 Go ), Offshore Leaks z 2013 roku ( 260 Go ). , Luxleaks z 2014 ( 4 Go ) i Swissleaks z 2015 ( 3,3 Go ).

Analiza i eksploatacja

Duża część tych akt, pochodzących z dokumentów wewnętrznych, Międzynarodowe Konsorcjum Dziennikarzy Śledczych (ICIJ) musiało stworzyć konkretne narzędzia do udostępniania ich partnerom śledztwa. Korzystając z oprogramowania typu open source , takiego jak Blacklight , Apache Solr , Apache Tika czy Tesseract , konsorcjum umożliwiło tym partnerom dostęp do tych 13,5 miliona dokumentów za pośrednictwem wyszukiwarki.

Konsorcjum udostępniło również dane partnerom medialnym za pomocą Neo4j , systemu zarządzania bazami danych opartego na wykresach oraz Linkurious  (in) , francuskiej platformy do wizualizacji danych. Te dwa narzędzia, wykorzystywane już w Panama Papers, były wykorzystywane przez dziennikarzy do prowadzenia prac śledczych i ułatwiania wizualizacji relacji między cytowanymi osobami.

Firmy, których dotyczy problem

Dzięki ustanowieniu siedzibą w Irlandii , Jabłko zapłacił bardzo mało podatek od swoich zysków osiągniętych w Europie. Po trzech latach dochodzenia praktyki Apple w Irlandii zostały usankcjonowane wsierpień 2016przez Komisję Europejską. W ten sposób instytucja nałożyła na Irlandię żądanie 13 miliardów euro ulg podatkowych od Apple. Amerykańska grupa ostatecznie przeniosła w 2015 r. siedzibę podatkową swojej międzynarodowej spółki zależnej z Irlandii na wyspę Jersey, która zależy od korony brytyjskiej, aby skorzystać z zerowej stawki podatkowej.

Producent sprzętu Nike praktykuje optymalizację podatkową poprzez szereg porozumień finansowych między Holandią a Bahamami , które pozwolą mu, według gazety Le Monde , „zredukować stawkę podatkową do 2% w Europie” .

Dotyczy to między innymi innych grup, takich jak Facebook , Twitter , Uber , Glencore , Whirlpool , Wells Fargo , grupa Louis-Dreyfus , Bank of Montreal .

Wspomniane francuskie firmy to Dassault Aviation , Engie , Mutuel Inerial (wspólna organizacja funkcjonariuszy policji, prefektur, Ministerstwa Spraw Wewnętrznych, Rad Generalnych i Agentów Terytorialnych) oraz Total .

Zainteresowane osobowości

Konsekwencje

Francja

7 listopada 2017 r., rzecznik francuskiego rządu Christophe Castaner zapowiedział, że „Każde naruszenie zasad fiskalnych odnotowane w „Paradise Papers” będzie „bezzwłocznie ścigane” . Minister Akcji i Rachunków Publicznych Gérald Darmanin ze swojej strony powiedział, że „rząd będzie za wzmocnieniem sankcji, w szczególności automatycznego pozbawienia praw obywatelskich wszystkich oszustów i wszystkich, którzy charakteryzują się uchylaniem się od płacenia podatków” .

Holandia

Premier Holandii Mark Rutte , członek Liberalno-Demokratycznej Partii Ludowej (VVD), ogłosił8 listopada 2017 r.zamiar zrewidowania 4000 interpretacji podatkowych z przedsiębiorstwami międzynarodowymi, tych umów zawartych przez organy podatkowe i przedsiębiorstwa międzynarodowe w celu ustalenia korzystnej stawki podatku liniowego. Wlistopad 2018, zaostrzenie holenderskiego ustawodawstwa ma miejsce”.

Unia Europejska

7 listopada 2017 r.również na prośbę Francji ministrowie Unii Europejskiej (UE) zebrani w Brukseli podczas Rady do Spraw Gospodarczych i Finansowych (Ecofin) włączyli temat projektu „czarnej listy rajów podatkowych”. »Pilnie w sprawie program. Według Le Monde , kilkanaście krajów są obecnie kierowane, w tym Wyspy Man , na Kajmanach , na Wyspach Marshalla , Bermudów i Turks i Caicos  ; większość terytoriów znajduje się pod nadzorem brytyjskim. Jeśli nie zmienią swojej polityki podatkowej do5 grudnia 2017 r.wykaz mógłby zostać przyjęty przez Radę Europejską .

Po odkryciu ustaleń finansowych mających na celu obejście wspólnotowych przepisów dotyczących podatku VAT na Wyspie Man , dotyczących rejestracji prywatnych odrzutowców, Komisja Europejska rozpoczęła wlistopad 2017wstępne badanie praktyk podatkowych tego uzależnienia od Korony Brytyjskiej . Rok później, wlistopad 2018Komisja Europejska wszczyna postępowanie w sprawie uchybienia zobowiązaniom państwa członkowskiego przeciwko Wielkiej Brytanii w związku z „nadużyciami w zakresie VAT-u” na Wyspie Man, uznając, że „Wielka Brytania nie podjęła wystarczających środków w celu zwalczania takich nadużyć związanych z VAT w odniesieniu do dostaw i leasingu samolotów ” .

W kwiecień 2018The Komisja Europejska deklaruje, że „Paradise Papers są narażone na dużą skalę oszustw związanych z VAT w branży jachtowej” i informuje, że rozpoczyna się postępowanie w sprawie naruszenia przeciwko Grecji, na Cyprze i Malcie, dwa pierwsze stany włożywszy w miejsce przepisów podobnych do Leasing maltański .

Filmografia

Uwagi i referencje

  1. Jérémie Baruch, Jean-Baptiste Chastand, Anne Michel i Maxime Vaudano, „  Paradise Papers”, nowe rewelacje na temat ukrytych miliardów oszustw podatkowych: 13,5 miliona dokumentów, z których wiele pochodzi z gabinetu prawników specjalizujących się w finansach offshore, analizowany przez „Le Monde”, związany z Międzynarodowym Konsorcjum Dziennikarzy Śledczych i 95 partnerami medialnymi.  ", Le Monde ,5 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  2. (de) „  Das sind die Paradise Papers  ” , Süddeutsche Zeitung ,5 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  3. (w) „  Paradise Papers: ujawniono tajemnice rajów podatkowych ultrabogatych  ” , BBC ,5 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  4. (w) Mike McIntire, Sasha Chavkin i Martha M. Hamilton, „ Morskie powiązania sekretarza handlu z „  kuperami ” Putina Wilbur Ross, sekretarz ds. handlu, Zatrzymali inwestycje w firmę transportową powiązaną biznesowo z wewnętrznym kręgiem prezydenta Rosji Władimira W. Putina .  " , New York Times ,5 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  5. (sv) Ola Westerberg, „  Jätteläcka visar hur rika undviker skatt.  " , Göteborgs-Posten ,5 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  6. Jérémie Baruch, Maxime Vaudano i Mathilde Damgé, „  Przed „Paradise Papers”, jak zmieniło się dziesięć lat dochodzeń finansowych. : Od UBS do „Paradise Papers”, ujawnienia dokumentów Appleby są najnowszym z serii spraw obejmujących Europę, Chiny, w tym Stany Zjednoczone i Stany Zjednoczone Karaiby.  ", Le Monde ,6 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  7. Jean Quatremer , „  Paradise Papers: europejskie wysiłki z ograniczonymi skutkami. : Chociaż od 2014 r. Unia podjęła działania przeciwko optymalizacji podatkowej, takie jak zniesienie tajemnicy bankowej, niektóre zaliczki pozostają zablokowane z powodu braku jednomyślności. Jednak może pojawić się czarna lista kilkunastu „krajów niechętnych współpracy”.  », Wydanie ,7 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  8. Grégoire Normand, „  Optymalizacja podatkowa: Bruksela zobowiązuje firmy międzynarodowe do większej przejrzystości  ”, La tribune ,3 stycznia 2017( przeczytaj online ).
  9. Laura Motet, Maxime Vaudano i Jérémie Baruch, „ Rajskie papiery  ”: leksykon do zrozumienia wszystkiego  ”, Le Monde ,6 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  10. Jérémie Baruch, Maxime Vaudano, Jean-Baptiste Chastand i Anne Michel, „  Rok śledztwa, 96 mediów: czym są„ Paradise Papers ”? : Śledztwo, koordynowane przez Międzynarodowe Konsorcjum Dziennikarzy Śledczych (ICIJ), opiera się na ponad 13 milionach dokumentów z trzech źródeł.  ", Le Monde ,5 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  11. (w) "  About the Paradise Investigation Papers  " , ICIJ ,5 listopada 2017 r.( przeczytaj online )
  12. Nick Hopkins, „  Czym są Paradise Papers i co nam mówią?  ”, Opiekun ,5 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  13. Nicolas Beytout , „  Rajskie gazety”: nowe żarcie prawa i moralności.  », Opinia ,6 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  14. Jérémie Baruch, Jean-Baptiste Chastand, Anne Michel i Maxime Vaudano, „Rajskie papiery  ”, nowe rewelacje na temat 350 miliardów ukrytych przed uchylaniem się od płacenia podatków.  ", Le Monde ,5 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  15. Vittorio De Filippis, „  Paradise Papers”: ukryta farsa kapitalizmu: Nowe rewelacje Międzynarodowego Konsorcjum Dziennikarzy ilustrują wciąż centralną rolę miejsc offshore w unikaniu podatków i optymalizacji międzynarodowych korporacji lub bogatych.  », Wydanie ,6 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  16. „  Elizabeth II, świta Trumpa, Trudeau… pierwsze objawienia„ Paradise Papers  ”, Le Monde ,5 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  17. "  Paradise Papers w ośmiu pytaniach: FAQ - Co zawierają te dane? Skąd oni pochodzą? Co ujawniają?  », Tribune de Genève ,5 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  18. Dla przypomnienia 1 TB = 1000  GB .
  19. Pierre Romera , „  Dive Into the Heart of the Technologies Behind the Paradise Papers  ”, w Google Docs (dostęp 7 lipca 2018 r. )
  20. (en-US) Pierre Romera i Cecile S. Gallego, „  Jak ICIJ radzi sobie z ogromnymi wyciekami danych, takimi jak Panama Papers i Paradise Papers  ” , ICIJ ,3 lipca 2018( przeczytaj online , skonsultowano 7 lipca 2018 r. )
  21. (w) „  Oto szwedzki startup stojący za „Paradise Papers” – qui rozpętało piekło „  ” , Nordic Business Insider ,7 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  22. (w) "  About the Paradise Investigation Papers  " , ICIJ ,9 listopada 2016( przeczytaj online ).
  23. (w) Emilien Ercolani, „  Panama Papers: Neo4j i Linkurious wykorzystywane do badania danych  ” , linformaticien.com ,5 kwietnia 2016( przeczytaj online ).
  24. (w) Jesse Drucker i Simon Bowers, „  Po krachu podatkowym Apple znalazł nowe schronienie dla swoich zysków: gigant technologiczny znalazł raj podatkowy na wyspie Jersey, pozostawiając biliony dolarów nietknięte przez Stany Zjednoczone, wyciekły ujawnić dokumenty.  " , New York Times ,6 listopada 2017 r.( przeczytaj online , konsultacja 19 listopada 2017 r. ).
  25. Elsa Trujillo, „  Rajskie gazety”: Apple oskarżono o ukrycie 128 miliardów dolarów  ”, Le Figaro ,7 listopada 2017 r.( przeczytaj online , konsultacja 19 listopada 2017 r. ).
  26. Anne Michel, „  Paradise Papers”: Jersey, luka podatkowa Apple w celu dalszego minimalizowania podatku: „Paradise Papers” pokazuje, że kalifornijska firma, przypięta do Irlandii za niepłacenie wystarczających podatków, po cichu wybrała Channel Island of Jersey jako nowa rezydencja podatkowa.  ", Le Monde ,7 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  27. „  Paradise Papers”: jak Nike unika płacenia kilku miliardów euro podatków w Europie dzięki serii montaży w Holandii  ” , na francetvinfo.fr ,6 listopada 2017 r.(dostęp 6 listopada 2017 r . ) .
  28. „  Paradise Papers”: agresywne pakiety podatkowe firmy Nike w celu uniknięcia opodatkowania w Europie: Amerykański producent sprzętu sportowego wykorzystuje „dziurę” w ustawodawstwie Holandii, aby obniżyć stawkę podatkową w Europie do 2%.  ", Le Monde ,6 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  29. „  Rajskie gazety: wplątanych dziesięciu grup  ”, FIGARO ,7 listopada 2017 r.( przeczytaj online , skonsultowano 7 listopada 2017 r. ).
  30. „  Paradise Papers: trzy francuskie firmy cytowane w ankiecie (2/2)  ”, La Tribune ,9 listopada 2017 r.( przeczytaj online , skonsultowano 14 listopada 2017 r. )
  31. Jean-Baptiste Chastand , „  Gdy towarzystwo ubezpieczeń wzajemnych urzędników państwowych zapewnia obniżone podatki na Malcie  ”, Le Monde.fr ,8 listopada 2017 r.( ISSN  1950-6244 , przeczytany online , skonsultowany 14 listopada 2017 r. )
  32. „  Rajskie dokumenty”: każde przestępstwo będzie ścigane, mówi Castaner  ”, Europa 1 ,7 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  33. „  Sankcje „jak nigdy dotąd” wobec osób uchylających się od płacenia podatków  ”, Reuters ,7 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  34. Jean-Pierre Stroobants, „  Paradise Papers”: Holandia obiecuje wypełnić luki w swoich prawach  ”, Le Monde ,8 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  35. „  Optymalizacja podatkowa: przełom Holandii  ” , na lesechos.fr ,26 listopada 2018 r.(dostęp 2 grudnia 2018 )
  36. „  Paradise Papers”: 12 krajów zagroziło wpisaniem się na europejską czarną listę rajów podatkowych  ”, Le Monde ,7 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  37. Jérémie Baruch, Jean-Baptiste Chastand, Anne Michel i Maxime Vaudano, „ Komisja Europejska gotowa do wszczęcia postępowania w sprawie uchybienia zobowiązaniom państwa członkowskiego przeciwko Malcie i Wyspie Man: w październiku br.  podatki, Pierre Moscovici. Jest to wstępny krok do wszczęcia ewentualnych postępowań w sprawie naruszenia przewidzianych w prawie europejskim.  ", Le Monde ,7 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  38. Anne Michel, „  Wyspa Man, raj podatkowy dla prywatnych odrzutowców, wezwany przez Unię Europejską do reform  ”, Le Monde ,15 listopada 2018 r.( przeczytaj online )
  39. Jean-Baptiste Chastand, „  Paradise Papers: Komisja Europejska wszczyna postępowanie w sprawie naruszenia przeciwko Malcie, Cyprowi i Grecji  ”, Le Monde ,8 marca 2018 r.( przeczytaj online )
  40. "  " Dochodzenie gotówkowe ". Paradise Papers: w sercu globalnego skandalu  ”, francetvinfo ,5 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  41. (de) "  Paradise Papers: Geheime Geschäfte - Die Milliarden-Deals der Rohstoffkonzerne  " , ARD ,5 listopada 2017 r.( przeczytaj online ).
  42. (w) „  Prawdziwa historia tajnego dziewięciomiesięcznego śledztwa Paradise Papers  ” , VICE News ,13 listopada 2017 r.( przeczytaj online , skonsultowano 7 lipca 2018 r. ).

Zobacz również

Powiązane artykuły

Link zewnętrzny