Pliki CumEx

Ten artykuł jest szkicem dotyczącym finansów .

Możesz dzielić się swoją wiedzą doskonaląc ją ( jak? ) Zgodnie z zaleceniami odpowiednich projektów .

Pliki CumEx
Opublikowanie 18 października 2018
Kluczowi redaktorzy Correctiv , Reuters , Le Monde i Die Zeit
Obiekt Uchylanie się od opodatkowania
Arbitraż dywidendowy
Stronie internetowej cumex-files.com
cumex-files.com/pl

CumEx Files to nazwa badania przeprowadzonego przez kilka międzynarodowych mediów (m.in.francuskidziennik Le Monde ) opublikowanego na18 października 2018, ujawniając, że 55 miliardów euro zostało skradzione w ciągu piętnastu lat z kilku krajów europejskich , w tym z Francji, przez finansistów „działających w zorganizowanym paśmie na rynkach” .

Oszustwo podatkowe

W 2012 r. w Niemczech ujawniono przypadek oszustwa podatkowego o nazwie „CumEx”, po wykryciu przez niemieckie służby podatkowe licznych niesłusznych wniosków o zwrot podatku. Federalne Ministerstwo Finansów szacuje, że wysokość straty podatkowej do 5,3 mld w euro . 18 października 2018, badanie przeprowadzone przez 19 europejskich mediów , w tym francuski dziennik Le Monde , niemiecki tygodnik Die Zeit , włoską gazetę La Repubblica , międzynarodową agencję informacyjną Reuters i duński dziennik Politiken , określa skalę oszustwa. Faktycznie ujawnia istnienie oszustwa podatkowego, które umożliwiło defraudację kwoty około 55 miliardów euro.

CumEx Pliki oszustwo jest oparta na dwóch fiskalnych i finansowych praktyk: CumCum i CumEx. Cumcum jest dla zagranicznego inwestora, aby odsprzedać swoje akcje bankowi w określonym kraju, który otrzymuje dywidendy przed opodatkowaniem. Bank korzysta wówczas ze zwrotu przez organy podatkowe podatku od dywidend i wypłaca inwestorowi prowizję z otrzymanych dywidend. Chociaż niemoralne, CumCum jest legalne. CumEx polega na deklarowaniu dywidend od spółek, których akcje są wymieniane z dużą częstotliwością między kilkoma globalnymi instytucjami bankowymi, które zgłoszą się właścicielami w swoim kraju i beneficjentami powiązanych dywidend.

Opracowany przez Hanno Bergera, udomowiony niemiecki prawnik podatkowy, struktura finansowa i podatkowa była obsługiwana przez pięćdziesiąt sektorowych instytucji finansowych , grupy bankowe w Europie Santander , Macquarie Bank , Deutsche Bank , ale także HypoVereinsbank , HSH Nordbank , J. Safra Sarasin , Commerzbank czy BNP Paribas , Société Générale i Crédit Agricole w jedenastu krajach europejskich: Niemczech , Austrii , Belgii , Danii , Hiszpanii , Finlandii , Francji , Włoszech , Norwegii , Holandii i Szwajcarii .

Straty szacuje się na ok. 31,8 mld euro dla Niemiec, 17 mld euro dla Francji, 4,5 mld dla Włoch, 1,7 mld dla Danii i 201 mln euro dla Belgii. W latach 2005-2012 Niemcy straciłyby od 7 do 12 miliardów euro. Mówi się, że Dania straciła 1,4 miliarda euro w latach 2012-2015.

Postępowanie sądowe

Sprawy sądowe przeciwko informatorowi w Niemczech

W Niemczech Correctiv redaktor naczelny Oliver Schröm została pozwana za łamanie handlowych tajemnic przez wystawienie sprawę uchylaniu się od opodatkowania. Gazeta zareagowała potępieniem „ataku na wolność prasy”.

Różne procesy sądowe w Niemczech

W marcu 2020 r. w Niemczech zapadły pierwsze wyroki. Dwóch byłych bankierów HypoVereinsbank (spółki zależnej Unicredit ), Martin Shields i Nicholas Diable, zostało skazanych na grzywny i kary więzienia.

Sprawy sądowe we Francji

Pod koniec października 2018 r. poseł socjalistyczny Boris Vallaud wniósł do Krajowej Prokuratury Finansowej skargę przeciwko X za oszustwa i zaostrzone oszustwa podatkowe . Parlamentarna misja rozpoznawcza Zgromadzenia Narodowego w sprawie uchylania się od płacenia podatków również opublikowała raport na temat wyników walki z porozumieniami transgranicznymi.

Sprawy sądowe w Danii

W negocjator poziomy i biznesman Sanjay Shah był ścigany cywilnych i karnych , duńskie organy podatkowe zamarła równowartość 470 mln euro w ciągu siedmiu milionów euro należących do przedsiębiorcy i dwór wart piętnaście milionów funtów szterlingów . Sanjay Shah od tego czasu schronił się w Dubaju, aby uniknąć ewentualnych sankcji karnych i kategorycznie zaprzecza wszelkim nielegalnym praktykom związanym z Cum-ex.

Kontrola prawna

Uwagi i referencje

  1. AFP , "  " CumEx Files ": oszustwa podatkowe na 55 mld euro  " , Le Point ,18 października 2018(dostęp 20 października 2018 r . ) .
  2. AFP , "  Co to jest«CumEx», to unikanie opodatkowania z 55 mld euro?  » , Południowy Zachód ,20 października 2018(dostęp 20 października 2018 r . ) .
  3. Jérémie Baruch, Anne Michel i Maxime Vaudano, „  CumEx Files”: tajna historia napadu stulecia  ” , Le Monde ,18 października 2018(dostęp 20 października 2018 )
  4. (w) Linie CUMex, „  Współpraca  ” na cumex-files.com ,20 października 2018(dostęp 20 października 2018 r . ) .
  5. Skok stulecia: ogromne uchylanie się od płacenia podatków 55 miliardów euro przez „CumEx” , La Tribune ,18 października 2018, skonsultował się z 6 listopada 2018 r..
  6. CUMEX: co odpowiedzialność Unii Europejskiej w zakresie zwalczania oszustw podatkowych? , byk ,6 grudnia 2018, skonsultował się z 1 st kwiecień 2019.
  7. Ustalenia finansowe „Cum-Ex”: Déi Lénk zastanawia się nad rolą Luksemburga w Le Quotidien - Indépendant Luxembourgeois z dnia 6 listopada 2018 r. i skonsultowany 6 listopada 2018 r.
  8. John O'Donnell i Tom Sims, „  Nagroda na dywidendę: najnowszy cel Santandera w gigantycznej próbie oszustw w Niemczech  ” , w Reuters ,18 października 2018
  9. „  Niemiecki bank HVB twierdzi, że dokonywał„ cum-ex „transakcji podatkowych do 2008 r.  ” , Reuters ,31 lipca 2014 r.
  10. "  Szwajcarscy urzędnicy przeszukują bank Sarasin w niemieckiej śledztwie podatkowej  " , Reuters ,24 października 2014
  11. „  Skandal podatkowy z tytułu dywidendy: jak banki skróciły Niemcy  ” , w Reuters ,22 czerwca 2016
  12. „CumEx Files”: francuskie banki uwikłane w aferę dywidendową , Le Monde, 18 października 2018
  13. „  Napad stulecia: ogromne uchylanie się od płacenia podatków 55 miliardów euro przez „CumEx  ” , na La Tribune ,18 października 2018
  14. Anne Michel, Maxime Vaudano i Jérémie Baruch, „  Jak europejscy finansiści odjęli władzom podatkowym 55 miliardów  ” , o Le Temps ,18 października 2018
  15. Rachel Knaebel , „  Tajemnica biznesowa: niemiecki dziennikarz pozwany za ujawnienie ogromnego oszustwa podatkowego  ”, na Basta (dostęp 13 grudnia 2018 r. )
  16. Maxime Vaudano, „  niemiecki wymiar sprawiedliwości prowadzi śledztwo wobec dziennikarza stojącego za „CumEx Files” za naruszenie tajemnicy biznesowej  ”, Le Monde.fr ,13 grudnia 2018 r.( przeczytaj online , konsultacja 14 grudnia 2018 r. )
  17. Nathalie Steiwer, „  Oszustwa podatkowe: pierwsze skazanie w Niemczech za aferę„ Cum-ex ”  , Les Echos ,18 marca 2020 r.( czytaj online , konsultacja 23 sierpnia 2020 ).
  18. Enora Ollivier, „  CumEx Files”: skarga złożona w Krajowej Prokuraturze Finansowej  ” , na stronie lemonde.fr ,30 października 2018 r.(dostęp 31 października 2018 )
  19. „CumEx Files”: zbiorowy zbiorowy obywatel składa skargę do krajowego prokuratora finansowego w sprawie La Tribune z dnia 30 października 2018 r. i konsultowana 6 listopada 2018 r.
  20. http://www2.assemblee-nationale.fr/15/missions-d-information/missions-d-information-communes/bilan-de-la-lutte-contre-les-montages-transfrontaliers
  21. http://www.assemblee-nationale.fr/15/rap-info/i2252.asp
  22. (w) Ellen Milligan, Donal Griffin i Karin Matussek, „  Bezrobotny handlarz, który stał się wygnaniem o wartości 700 milionów dolarów  ” , Bloomberg LP ,6 października 2020 r.( przeczytaj online , konsultacja 24 października 2020 r. ).
  23. (w) Milne Richard, „  Duńscy prokuratorzy szesnaście funtów za 15 mln funtów londyńskich sondaży dotyczących podatku od nieruchomości  ” na www.ft.com , Financial Times (dostęp 24 października 2020 r . ) .

Zobacz również

Wideografia

Linki zewnętrzne