Ten artykuł jest szkicem dotyczącym finansów .
Możesz dzielić się swoją wiedzą doskonaląc ją ( jak? ) Zgodnie z zaleceniami odpowiednich projektów .
Pliki CumEx | |
Opublikowanie | 18 października 2018 |
---|---|
Kluczowi redaktorzy | Correctiv , Reuters , Le Monde i Die Zeit |
Obiekt |
Uchylanie się od opodatkowania Arbitraż dywidendowy |
Stronie internetowej | cumex-files.com cumex-files.com/pl |
CumEx Files to nazwa badania przeprowadzonego przez kilka międzynarodowych mediów (m.in.francuskidziennik Le Monde ) opublikowanego na18 października 2018, ujawniając, że 55 miliardów euro zostało skradzione w ciągu piętnastu lat z kilku krajów europejskich , w tym z Francji, przez finansistów „działających w zorganizowanym paśmie na rynkach” .
W 2012 r. w Niemczech ujawniono przypadek oszustwa podatkowego o nazwie „CumEx”, po wykryciu przez niemieckie służby podatkowe licznych niesłusznych wniosków o zwrot podatku. Federalne Ministerstwo Finansów szacuje, że wysokość straty podatkowej do 5,3 mld w euro . 18 października 2018, badanie przeprowadzone przez 19 europejskich mediów , w tym francuski dziennik Le Monde , niemiecki tygodnik Die Zeit , włoską gazetę La Repubblica , międzynarodową agencję informacyjną Reuters i duński dziennik Politiken , określa skalę oszustwa. Faktycznie ujawnia istnienie oszustwa podatkowego, które umożliwiło defraudację kwoty około 55 miliardów euro.
CumEx Pliki oszustwo jest oparta na dwóch fiskalnych i finansowych praktyk: CumCum i CumEx. Cumcum jest dla zagranicznego inwestora, aby odsprzedać swoje akcje bankowi w określonym kraju, który otrzymuje dywidendy przed opodatkowaniem. Bank korzysta wówczas ze zwrotu przez organy podatkowe podatku od dywidend i wypłaca inwestorowi prowizję z otrzymanych dywidend. Chociaż niemoralne, CumCum jest legalne. CumEx polega na deklarowaniu dywidend od spółek, których akcje są wymieniane z dużą częstotliwością między kilkoma globalnymi instytucjami bankowymi, które zgłoszą się właścicielami w swoim kraju i beneficjentami powiązanych dywidend.
Opracowany przez Hanno Bergera, udomowiony niemiecki prawnik podatkowy, struktura finansowa i podatkowa była obsługiwana przez pięćdziesiąt sektorowych instytucji finansowych , grupy bankowe w Europie Santander , Macquarie Bank , Deutsche Bank , ale także HypoVereinsbank , HSH Nordbank , J. Safra Sarasin , Commerzbank czy BNP Paribas , Société Générale i Crédit Agricole w jedenastu krajach europejskich: Niemczech , Austrii , Belgii , Danii , Hiszpanii , Finlandii , Francji , Włoszech , Norwegii , Holandii i Szwajcarii .
Straty szacuje się na ok. 31,8 mld euro dla Niemiec, 17 mld euro dla Francji, 4,5 mld dla Włoch, 1,7 mld dla Danii i 201 mln euro dla Belgii. W latach 2005-2012 Niemcy straciłyby od 7 do 12 miliardów euro. Mówi się, że Dania straciła 1,4 miliarda euro w latach 2012-2015.
W Niemczech Correctiv redaktor naczelny Oliver Schröm została pozwana za łamanie handlowych tajemnic przez wystawienie sprawę uchylaniu się od opodatkowania. Gazeta zareagowała potępieniem „ataku na wolność prasy”.
Różne procesy sądowe w NiemczechW marcu 2020 r. w Niemczech zapadły pierwsze wyroki. Dwóch byłych bankierów HypoVereinsbank (spółki zależnej Unicredit ), Martin Shields i Nicholas Diable, zostało skazanych na grzywny i kary więzienia.
Sprawy sądowe we FrancjiPod koniec października 2018 r. poseł socjalistyczny Boris Vallaud wniósł do Krajowej Prokuratury Finansowej skargę przeciwko X za oszustwa i zaostrzone oszustwa podatkowe . Parlamentarna misja rozpoznawcza Zgromadzenia Narodowego w sprawie uchylania się od płacenia podatków również opublikowała raport na temat wyników walki z porozumieniami transgranicznymi.
Sprawy sądowe w DaniiW negocjator poziomy i biznesman Sanjay Shah był ścigany cywilnych i karnych , duńskie organy podatkowe zamarła równowartość 470 mln euro w ciągu siedmiu milionów euro należących do przedsiębiorcy i dwór wart piętnaście milionów funtów szterlingów . Sanjay Shah od tego czasu schronił się w Dubaju, aby uniknąć ewentualnych sankcji karnych i kategorycznie zaprzecza wszelkim nielegalnym praktykom związanym z Cum-ex.