Skarbowych (z firmy , w związku , etc.) składa się z sumy pieniędzy dostępnych w gotówce lub w banku. Można go obliczyć sumując saldo kasy, rachunków bankowych i pocztowych.
Dobre zarządzanie gotówką umożliwia:
Ogólnie rzecz biorąc, skarb państwa zapewnia równowagę finansową firmy.
Pierwotnie zarządzanie środkami pieniężnymi polegało na zapewnieniu wystarczającej płynności w celu dotrzymania terminów, przy jednoczesnej optymalizacji rentowności środków. Funkcja zwiększyła zakres swojej działalności. Obejmuje również zabezpieczanie ryzyka stopy procentowej i ryzyka kursowego oraz zabezpieczanie płatności.
Odpowiedzialny za zarządzanie środkami pieniężnymi i związane z tym ryzyka skarbnik (pamiętając na poziomie grupy spółek) może, w zależności od międzynarodowej ekspozycji swojej grupy i stopnia jej dojrzałości, posiadać dominujące umiejętności w zakresie inwestycji, negocjacji finansowania czy ryzyka transakcje zabezpieczające .
Jego główne misje to:
Budżet gotówkowy to pulpit, na który składają się wszystkie wpływy i wypłaty firmy. Zwykle jest przeprowadzany na okres jednego roku (miesiąc po miesiącu). Saldo uzyskane na koniec każdego miesiąca jest różnicą między łącznymi wpływami a łącznymi miesięcznymi wydatkami. Gdy saldo to jest dodatnie, jest to nadwyżka gotówki, którą należy zainwestować w krótkim okresie, aby uniknąć kosztu alternatywnego . Jeśli saldo to jest ujemne, to deficyt gotówkowy musi zostać pokryty krótkoterminowym finansowaniem, takim jak rabaty , kredyt w rachunku bieżącym , krótkoterminowe kredyty bankowe itp. Po skorygowaniu sald skorygowany budżet gotówkowy nazywany jest planem przepływów pieniężnych.