Do klientów z banków może zdeponować swoje pieniądze i swoje wartości na różnych kontach i planów.
We Francji istnieje wiele rachunków depozytowych i innych formuł przeznaczonych do tego celu.
Charakter prawny depozytu bankowego może mieć charakter depozytu (np. w skrytce depozytowej ), pożyczki lub sprzedaży , w zależności od tego, czy zdeponowana kwota pozostaje denominowana w walucie obcej i zdeponowana na rachunku bankowym w imieniu deponenta lub zamiana kwoty na zobowiązanie do zwrotu tej samej kwoty lub na niepieniężne papiery wartościowe lub nośniki denominowane w punktach o wartości wykupu.
Lokata bankowa na rachunku bieżącym lub na rachunku oszczędnościowym podlega szczególnym zasadom określonym w przeważającej części przez prawo danego kraju, w pozostałym zakresie postanowieniami umowy między bankiem a jego klientami (Warunki Ogólne i w szczególności).
Ogólnie rzecz biorąc, deponent kwoty waluty na koncie otwartym w jego imieniu zachowuje własność zdeponowanej kwoty. W zależności od tego, czy kaucja jest w zasięgu wzroku, czy na czas, deponent może zażądać zwrotu kwoty w dowolnym momencie ( kaucja za kaucją ). Mówimy wtedy o rachunkach bieżących. W przypadku rachunku lokaty terminowej, takiego jak rachunek oszczędnościowy lub rachunek papierów wartościowych, suma może zostać pożyczona lub przekazana bankowi w zamian za IOU o tej samej kwocie lub określoną liczbę dłużnych papierów wartościowych na Bieżąca wartość.
W przypadku lokat bankowych w funduszach inwestycyjnych , inwestycyjnych lub ubezpieczeniowych , suma pieniędzy denominowana w walucie obcej jest wymieniana na dłużne papiery wartościowe, obligacje , SICAVy lub inne środki o zmiennej wartości, które są tak wieloma obietnicami od banku odkupu te papiery wartościowe, gdy tylko deponent zażąda tego (ale po cenie, jaką te papiery wartościowe będą miały w tym czasie). Rachunek deponenta jest wówczas denominowany w jednostkach rozliczeniowych z kwotą „wyceny oszczędności” w momencie zamknięcia rachunków. W tym przypadku transakcja jest dla celów księgowych transakcją kupna-sprzedaży, faktycznie dochodzi do przeniesienia własności sumy na rzecz banku, a papierów wartościowych na rzecz deponenta. Deponent posiada teraz tylko dłużne papiery wartościowe spłacane przez fundusz inwestycyjny banku, podczas gdy bank stał się właścicielem sumy pieniędzy.
Z księgowego punktu widzenia lokata bankowa denominowana w walucie obcej generuje roszczenie w majątku deponenta (zmaterializowane przez wyciąg z konta pokazujący saldo) oraz dług w tej samej wysokości dla banku. W przypadku papierów wartościowych generuje dług u deponenta w wysokości zależnej od ich wartości chwilowej, natomiast bank pozostaje odpowiedzialny za obowiązek dostarczenia papierów wartościowych i przyrzeczenie ich zwrotu po cenie technicznej. W przypadku bankructwa funduszu inwestycyjnego cena ta staje się zerowa, a bank nie ma już nic do zwrotu.
To jeden z powodów, dla których banki komercyjne systematycznie starają się opróżniać rachunki bieżące, czyli depozyty, na srebrnych rachunkach oszczędnościowych, a te drugie na rachunkach oszczędnościowych na obligacje, ubezpieczenia na życie itp. inwestycje.
Lokata „na wgląd” to lokata płatna lub nie, z której środki mogą być w każdej chwili częściowo lub całkowicie wycofane. Jest rejestrowany w agregatach M1 przez banki centralne.
Depozyt lub rachunek bieżący może być prowadzony w walucie obcej. Na przykład firma, która zbiera określone należności i płaci niektórym dostawcom w dolarach amerykańskich, będzie miała interes w minimalizacji (kosztownych) transakcji walutowych poprzez posiadanie konta w dolarach.
Uznany w agregacie M2 przez banki centralne: nie jest zatem ściśle mówiąc „na widoku”:
Liczone również w M2 przez banki centralne, które uwzględniają w tej sumie depozyty z terminem wypowiedzenia poniżej trzech miesięcy oraz depozyty terminowe poniżej dwóch lat (żadne oszczędności powyżej dwóch lat nie są uważane za „pieniądze”).
Rachunek papierów wartościowych przeznaczony jest na papiery wartościowe klienta (akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne, SICAV, itp.) oraz na którym dokonywane są operacje transferu i powiernictwa papierów wartościowych. Depozyty te są coraz bardziej zdematerializowane , papiery wartościowe notowane na giełdzie rzadko są emitowane, przesyłane i fizycznie przechowywane, mają jedynie formę zbioru pism.
Rachunek papierów wartościowych jest podobny do fizycznego konta magazynowego w firmie: musisz zidentyfikować posiadaną rzecz i ilość.
Ruch zarejestrowany na rachunku papierów wartościowych dokładnie identyfikuje:
Transakcja ta czasami będzie miała odpowiednik, który będzie można zapisać na rachunku depozytu na żądanie, który będzie podlegał cenie nabycia lub cenie sprzedaży.
Inwentaryzacja rachunku papierów wartościowych w danym dniu umożliwia:
Wśród usług świadczonych przez instytucję holdingową na rzecz posiadacza jest na przykład wypłata dywidendy, która będzie wpłacana na rachunek depozytowy powiązany z rachunkiem papierów wartościowych.
Plan oszczędności na akcje (PEA) jest formą rachunku papierów wartościowych zgodnie z prawem francuskim o statusie specyficzny podatkowego.
Klient, który posiada konto lub plan nazywa się rachunek posiadacza . Jeśli konto jest prowadzone przez kilka osób (konto wspólne, konto niepodzielne itp.) mówimy o współwłaścicielach . Rachunki mogą być również rozczłonkowane: wyłączną własność należy do osoby innej niż ta, która otrzymuje np. produkty generowane przez aktywa rachunku, czyli do użytkownika.
Posiadacz może również udzielić pełnomocnictwa osobom trzecim, które są wówczas agentami na rachunku (są upoważnione do dokonywania określonych operacji, ewentualnie w określonych granicach).
Klient posiadający rachunek jest również wyznaczony jako kontrahent (szczególnie w zakresie zarządzania ryzykiem kontrahenta , nie mylić z ryzykiem kredytowym ). Termin „kontrahent” odpowiada poszanowaniu wzajemnych zobowiązań podjętych w ramach relacji bankowej, która opiera się w równym stopniu na „ umowie ”, co na „ powiernictwie ” .