Roczna stopa oprocentowania (według jego nazwy prawnej) lub kwietniu wyraża koszt kredytu w postaci standaryzowanego wskaźnika, który umożliwia porównanie między nimi kilku pożyczek o różnych charakterystykach.
Roczną stopę oprocentowania ustala i oblicza instytucja kredytowa udzielająca kredytu. Pojęcie efektywnej stopy procentowej opisuje ilościowy wskaźnik, który obejmuje nominalną stopę pożyczki powiększoną o koszty bezpośrednio związane z subskrypcją tej pożyczki. Dzięki zharmonizowanej definicji efektywna stawka pozwala na porównanie różnych kredytów między nimi.
Jest to stopa aktuarialna , obliczona zgodnie z metodą równoważności (w przeciwieństwie do ogólnej stopy efektywnej lub TEG, stosowanej do innych pożyczek, w szczególności dla specjalistów, która jest obliczana proporcjonalnie, jak przypomniał Sąd Kasacyjny w dniu).27 listopada 2013).
Jest to zatem standardowy wskaźnik obliczany w ten sam sposób przez wszystkich pożyczkodawców, aby umożliwić konsumentowi dokonanie porównań między pożyczkami oferowanymi przez różne instytucje kredytowe , bezpośrednio lub przez iobsp .
Szczegółowa metoda obliczania RRSOUstawa precyzuje, jakie rodzaje kosztów i na jakich warunkach należy je uwzględnić w rocznej stopie oprocentowania. Podstawy prawne zmieniły się w1 st październik 2016, wraz z transpozycją do prawa krajowego prawodawstwa europejskiego, uogólniając roczną stopę oprocentowania na wszystkie kredyty konsumenckie (Dyrektywa 2014/17 UE z dnia 4 lutego 2014na hipoteczne kredyty ).
W latach 1966-2016 koszty składające się na RRSO to wszystkie koszty poniesione przez pożyczkobiorcę przy okazji udzielenia kredytu: „ we wszystkich przypadkach w celu ustalenia ogólnej efektywnej stopy oprocentowania pożyczki, tak jak w przypadku efektywna stopa jako punkt odniesienia jest dodawana do odsetek, kosztów, prowizji lub wszelkiego rodzaju wynagrodzeń, bezpośrednich lub pośrednich, w tym płaconych lub należnych pośrednikom zaangażowanym w jakikolwiek sposób w udzielenie pożyczki, nawet jeśli te koszty, prowizje lub wynagrodzenia odpowiadają faktycznym wydatkom ”(Kodeks konsumenta i sąd kasacyjny, Civ. 1ère du14 grudnia 2004 n ° 02-19532, za Cour de cassation, z 30 stycznia 1975, 74-90460 oraz Court of Cassation, Crim. z12 listopada 1998, Nr 97-82954).
Od 1 st październik 2016Artykuł L. 314-1 kodeksu konsumenckiego dostarcza nowych podstaw prawnych dla tego obliczenia, ze szczegółami zawartymi w artykułach od R. 314-1 do R. 314-10 tego samego kodeksu. Te zasady prawne różnią się od tych stosowanych wcześniej, od 1966 do 2016 roku.
Przepis ten stanowi: „ we wszystkich przypadkach, w celu ustalenia ogólnej efektywnej stopy pożyczki, takiej jak stopa efektywna przyjmowana jako odniesienie, do odsetek dodaje się koszty, podatki, prowizje lub wszelkiego rodzaju wynagrodzenie, bezpośrednio lub pośrednio, ponoszone przez pożyczkobiorcę i znane pożyczkodawcy w dniu wystawienia oferty kredytowej lub zmiany umowy o kredyt, lub których kwota może być określona w tych samych terminach i które stanowią warunek uzyskać kredyt lub go uzyskać na ogłoszonych warunkach . "
Z prawa wyłaniają się łącznie trzy warunki, aby koszt był koniecznie uwzględniony przy obliczaniu rocznej stopy oprocentowania kredytu. Koszt kredytu musi jednocześnie:
Tym samym wszystkie koszty związane z udzieleniem lub dystrybucją kredytu nie są uwzględniane w RRSO, jak miało to miejsce w przypadku definicji sprzed 1 st październik 2016. Tylko ci, którzy spełniają trzy warunki opisane powyżej.
Przykłady kosztów wymienione w artykule R. 314-4 Kodeksu konsumenckiego są włączone do rocznej stopy oprocentowania tylko wtedy, gdy spełnione są te trzy warunki: „ są uwzględnione w rocznej stopie oprocentowania kredytu, gdy są konieczne do uzyskania kredytu lub jego uzyskania na ogłoszonych warunkach, w szczególności: 1 ° opłaty administracyjne; 2 ° opłaty zapłacone lub należne pośrednikom zaangażowanym w jakikolwiek sposób w udzielenie pożyczki, nawet jeśli te opłaty, prowizje lub wynagrodzenia odpowiadają faktycznym wydatkom; 3 ° koszty obowiązkowego ubezpieczenia i gwarancji; 4 ° Koszty otwarcia i prowadzenia danego rachunku, korzystania ze środka płatniczego umożliwiającego dokonywanie zarówno operacji, jak i wypłat z tego rachunku oraz inne koszty związane z operacjami płatniczymi; '' 5 ° Koszt wycena nieruchomości, z wyłączeniem opłat rejestracyjnych związanych z przeniesieniem własności nieruchomości ” . "
Tym samym wszystkie opłaty uiszczane przez pożyczkobiorcę przy uzyskaniu kredytu nie są uwzględniane przy wyliczaniu rocznej stopy oprocentowania. W szczególności koszty, które nie odpowiadają warunkowi ustanowionemu przez instytucję kredytową jako warunek udzielenia pożyczki, nie wchodzą w skład RRSO (Cour de cassation, Com.20 kwietnia 2017, 15-24278 i Sąd Kasacyjny, Civ. 1 z31 stycznia 2018 r, 16-22945), ponieważ funkcją RRSO jest określenie całkowitego kosztu kredytu.
RRSO, podobnie jak wszystkie efektywne stopy procentowe, umożliwia porównywanie kredytów w celu ilościowego określenia ich odpowiednich cen (kosztów) na porównywalnej podstawie.
RRSO jest wskaźnikiem ceny kredytu.
Podobnie jak wszystkie efektywne stopy, RRSO ma na celu ograniczenie ceny (kosztu) pożyczek. Rzeczywiście, RRSO pożyczki nie może przekraczać stopy lichwy przewidzianej dla kategorii pożyczek, do której należy.
RRSO umożliwia ograniczenie kosztu pożyczki dla pożyczkobiorcy.
Służy do kredytów konsumenckich , ponieważ23 kwietnia 2008(Dyrektywa 2008/48 / WE). Kredyty te dotyczą tylko osób fizycznych.
Globalna roczna efektywna stopa lub kwietniu, zastępuje TEG jako wskaźnik prawnej efektywnej stopy od kredytów hipotecznych do indywidualnych kredytobiorców , ponieważ21 marca 2016 r, z dyrektywą 2014/17 / UE z dnia 4 lutego 2014.
Zgodnie z europejskimi regulacjami bankowymi (powyżej), APR został wykorzystany jako efektywnej stawki dla kredytów konsumpcyjnych , od 2002 roku jest to również efektywna stopa referencyjna dla kredytów hipotecznych , ponieważ21 marca 2016 r (odroczone do 1 st październik 2016dla Francji).
RRSO to efektywna stopa procentowa stosowana dla wszystkich kredytów dla osób fizycznych od 2016 roku.
Zanim 21 marca 2016 r, kredyty hipoteczne dla osób fizycznych korzystały z globalnej stopy efektywnej lub TEG . Umowy te będą realizowane jeszcze przez kilka lat, podczas których będą współistnieć nowe umowy hipoteczne z TAEG i stare z TEG.
RRSO musi pojawiać się w reklamach, a także przed ofertami kredytowymi.